Quel impôt paierez-vous sur une plus-value de $500,000 ?
Un bénéfice de $500,000 sur un actif détenu plus d’un an est imposé à 15% : l’impôt s’élève à $75,000 et il vous reste $425,000. En cas de vente anticipée, ce même bénéfice peut vous coûter $120,000.
Pour un bénéfice de $500,000, l’impôt dépend presque entièrement d’une seule chose : avez-vous détenu l’actif pendant plus d’un an ? À long terme, au taux courant de 15%, vous devez $75,000 et conservez $425,000. À court terme — si vous vendez au bout de onze mois plutôt que de treize — le bénéfice est imposé comme un revenu ordinaire et, dans une tranche à 24%, l’impôt atteint $120,000, soit $45,000 de plus pour quelques semaines seulement.
Les taux à long terme comportent trois niveaux — 0%, 15% et 20% — et celui qui s’applique dépend de votre revenu imposable total de l’année, pas uniquement du montant de la plus-value. C’est pourquoi le tableau ci-dessous applique les trois taux au même bénéfice de $500,000 : une année où vos revenus sont plus faibles peut réellement ramener à zéro l’impôt fédéral sur cette somme. Le calculateur ci-dessous est réglé sur ce scénario afin que vous puissiez saisir vos prix d’achat et de vente réels.
Résultats
Plus-value nette
$10 578,25
BTC · ROI après impôt: 52,84% · Type de détention: Long terme
Cash conservé
$30 598,25
Impact fiscal
15,0%
ROI annualisé
32,7%
Flux de capital
Impôt sur une plus-value de $500,000 — par taux et durée de détention
Impôt fédéral uniquement. Les trois taux à long terme dépendent de votre revenu imposable total ; les plus-values à court terme sont imposées à votre taux ordinaire.
| Taux | Durée de détention | Impôt dû | Montant conservé |
|---|---|---|---|
| 0% | Plus de 1 an | $0 | $500,000 |
| 15% | Plus de 1 an | $75,000 | $425,000 |
| 20% | Plus de 1 an | $100,000 | $400,000 |
| 22% | Moins de 1 an | $110,000 | $390,000 |
| 24% | Moins de 1 an | $120,000 | $380,000 |
| 32% | Moins de 1 an | $160,000 | $340,000 |
Questions fréquentes
- Au taux à long terme de 15%, l’impôt est de $75,000, ce qui vous laisse $425,000. À 0%, vous ne payez rien, tandis qu’au taux maximal de 20%, l’impôt atteint $100,000. Le taux applicable dépend de votre revenu imposable total de l’année : une même plus-value de $500,000 peut donc entraîner des impôts très différents pour deux personnes.
- Un an et un jour. Au-delà, le bénéfice profite des taux préférentiels de 0/15/20%. Si vous vendez plus tôt, il est ajouté à votre revenu ordinaire et imposé selon votre tranche habituelle. Sur $500,000, la différence est de $75,000 contre $120,000, soit $45,000 de plus en vendant trop tôt.
- Quatre mesures sont réellement efficaces. Attendez d’avoir dépassé un an avant de vendre. Réalisez des pertes sur d’autres placements la même année : elles compensent les gains dollar pour dollar. Répartissez la vente sur deux années fiscales afin qu’une part moins importante tombe dans une tranche élevée. Enfin, détenez les actifs dans un compte bénéficiant d’avantages fiscaux, où la question ne se pose pas. En revanche, réinvestir le produit de la vente ne fonctionne pas : pour les actions, l’impôt est déclenché par la vente, pas par l’utilisation ultérieure de l’argent.
- Généralement, oui. La plupart des États américains imposent les plus-values comme un revenu ordinaire, tandis que quelques-uns ne prélèvent aucun impôt sur le revenu. Les chiffres présentés ici concernent uniquement l’impôt fédéral : ajoutez donc le taux de votre État pour obtenir le montant réel, qui peut représenter plusieurs points de plus sur $500,000.
- Il est dû au titre de l’année fiscale durant laquelle vous avez vendu, mais attendre avril peut entraîner une pénalité pour paiement insuffisant sur une plus-value de cette ampleur. Si la vente est importante, effectuez un acompte trimestriel estimé pour le trimestre où elle a eu lieu, plutôt que de tout régler lors de la déclaration.
Impôt sur les plus-values selon le bénéfice
Montants des bénéfices